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企業(yè)進項少，稅收壓力大？試試這5種方法，能為企業(yè)和個人節(jié)稅90%

現(xiàn)在每個行業(yè)競爭都很激烈，每個老板都希望把自己企業(yè)的成本費用降下來，讓企業(yè)利潤更多一點。企業(yè)老板想要降低成本費用，還要搞好企業(yè)的稅收籌劃，別到最后讓企業(yè)多交了冤枉稅，減少企業(yè)的利潤，這就需要財務(wù)上有個會計方面的能手。

所以很多企業(yè)的老板，要求自己企業(yè)的會計把稅收籌劃和企業(yè)稅收風(fēng)險的問題放在首位。

日前，稅政第一線后臺也收到了很多關(guān)于稅收籌劃的會計朋友留言，今天我們就一起來具體學(xué)習(xí)一下！

企業(yè)進項少，稅收壓力大？試試這5種方法，能為企業(yè)和個人節(jié)稅90%

什么是稅收籌劃？

稅收籌劃與避稅、偷稅有什么不同？

稅收籌劃又稱“合理節(jié)稅”，是指納稅人在法律規(guī)定的許可范圍內(nèi)，通過對經(jīng)營、投資、理財活動的事先籌劃和安排，盡可能的減輕企業(yè)稅負(fù)，取得企業(yè)節(jié)稅的經(jīng)濟利益最大化。

逃稅，本質(zhì)上與偷稅無任何區(qū)別，是指納稅人采取虛報、謊報、隱瞞、偽造等各種非法欺詐手段，不繳納或少繳納稅款的逃避納稅的行為。

避稅是納稅人利用稅法的漏洞、特例或者其他不足之處，采取非違法的手段減少應(yīng)納稅款的行為。這是納稅人使用一種在表面上遵守稅收法律法規(guī)，但實質(zhì)上與立法意圖相悖的非違法形式來達到自己的目的。

常用的幾種合理節(jié)稅方式：

1、在相關(guān)規(guī)定范圍內(nèi)控制稅率

營業(yè)收入分為主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入，一般納稅人收入按照開的增值稅票據(jù)入賬，

減少稅率就只有享受稅收優(yōu)惠了，一般納稅人一般是17%；但是低檔稅率13%，按照簡易辦法征稅率3%、4%、5%，只要靠攏相關(guān)規(guī)定范圍，成功享受優(yōu)惠也是一種合理避稅的方式。

企業(yè)所得稅的算法：應(yīng)納稅額=利潤總額*稅率

2、合理利用小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策

一般企業(yè)所得稅的稅率是25%，但是小型微利企業(yè)不同，現(xiàn)在出了政策優(yōu)惠，小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額未達10萬的，減半征收所得稅，并享受10%的優(yōu)惠！

3、合理運用區(qū)域性稅收優(yōu)惠政策

目前我國的西部大開發(fā)或者少數(shù)民族自治區(qū)都出臺了一些稅收優(yōu)惠政策【tel:156，8317來帶動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展。4870】將企業(yè)注冊到有稅收政策的稅收優(yōu)惠區(qū)，不僅最節(jié)稅而且合理合法。

園區(qū)對注冊企業(yè)的增值稅以地方留存的30%~60%扶持獎勵；

企業(yè)所得稅以地方留存的30%~60%給予扶持獎勵；

財政扶持按月返還，當(dāng)月繳稅，次月扶持；

個人獨資企業(yè)（小規(guī)模）的可以申請核定征收，核定后綜合稅負(fù)4%以內(nèi)；

小規(guī)模有限公司也可核定，綜合稅負(fù)4%以內(nèi)

案例分析：

甲公司為一服務(wù)性企業(yè)，在2019年完成一個項目，企業(yè)利潤為1000萬元。

⒈普通模式：

企業(yè)所得稅：1000*25%=250萬

2．稅籌模式：

增值稅：1000/1.06*0.06=56.6萬

附加稅：56.6*0.1=5.66萬

個人所得稅：1000/1.06*0.1*0.35-6.55=26.47萬

稅收合計：56.6+5.66+26.47=88.73萬

節(jié)稅高達160余萬

4、從成本和收入上合理避稅

如果你的企業(yè)不是小型微利企業(yè)，那么我們要合理避稅就只能夠從成本和收入上來下手了！你的收入在12月的時候其實可以少計一些時日的，比如說只是計算1號-25號的收入，這樣就可以減少5天的收入，也就是將這幾天的收入延后到下年度的1月份計算！這樣總利潤會減少，應(yīng)納稅所得額自然也減少了。

還有就是成本了，我們可以將一些稅費或者費用提前計提在哪里，比如說每年的土地使用稅、房產(chǎn)稅、安全生產(chǎn)費等我們可以一次性計提，下年就不用計提了，這樣成本就增加了！還有就是福利費不能夠超過工資總額的14%，廣告和業(yè)務(wù)宣傳費不能夠超過當(dāng)銷售收入的15%，業(yè)務(wù)招待費按照60%扣除，但最高不能超過年營業(yè)收入的千分之五等等；我們?nèi)绻杲K還未達到標(biāo)準(zhǔn)，可以將剩余部分補足！

一些營業(yè)外收入、其他業(yè)務(wù)收入我們可以不計入這些科目，計入應(yīng)收款項，掛在往來賬中!應(yīng)收款項我們要計提減值準(zhǔn)備，可以適當(dāng)?shù)亩嘤嬏嵋恍�，增加資產(chǎn)減值損失，減少利潤！